Казалось, тренд на назначение номинальных директоров (в терминологии уголовного кодекса — подставных лиц) прошёл давно. Брошено огромное количество сил на борьбу с этим явлением.
Массовых директоров давно и успешно выявляют налоговые органы, дисквалифицируют, вносят в специальные реестры, делают отметки о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ.
В ход пущена и тяжёлая артиллерия: долгое время неживые нормы уголовного кодекса об уголовной ответственности, как для самих номиналов (подставных лиц), так и для тех, кто их назначает на должности, ожили и начали более-менее массово применяться (статьи 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ).
Казалось, бизнес обучен, пока я не столкнулась в недавней практике сразу с несколькими делами своих доверителей, где так или иначе фигурировали номинальные директора компаний. В действительности, без видимой необходимости. Правоприменительная практика давно научилась «прокалывать корпоративную вуаль», то есть находить ответственных за результаты деятельности — бенефициаров. Однако, бизнес не сдаётся.
Самые острые моменты с участием номиналов возникают в уголовных делах. Даже если назначение номинала не выльется в уголовное преследование за сам этот факт по статьям 173.1 и 173.2 Уголовного кодекса РФ, то непременно станет рычагом давления на владельцев бизнеса, что серьёзно влияет на позицию защиты.
Бытует мнение, что если номинальный директор прилично выглядит, не бомж, не употребляет стимулирующих веществ и имеет высшее образование, он точно не будет заподозрен. Однако, на практике выявление подставных лиц — задача не слишком сложная, всего несколько вопросов следователя убедят его в номинальной функции директора. В этот момент и начинается всякого рода давление на номинала, чтобы он дал показания против владельца бизнеса, иначе его самого привлекут к уголовной ответственности.
Более того, часто приходится даже самым настоящим директорам «отбиваться» от подобных подозрений, мы это видим в следственных действиях, особенно, если допрос не подготовлен.
Несколько советов, чтобы избежать подозрений в назначении подставных лиц на должность единоличного исполнительного органа компании.
- Откажитесь от привлечения номиналов
- Готовьтесь тщательно к допросам в налоговых и правоохранительных органах
- Не пренебрегайте советами юристов и адвокатов
- Если на допрос к следователю направляется директор, следует обратиться за помощью к адвокату, даже если вы уверены, что вы или ваш директор не номинал
- Используйте имеющиеся инструменты корпоративного управления, например, назначение на функцию единоличного исполнительного органа управляющей компании
- Обратитесь к корпоративным юристам, узнайте, что ещё поможет структурировать управление компаниями без привлечения подставных лиц
Адвокат МКА «Правовой блок», член Московского областного отделения «ОПОРЫ РОССИИ» Татьяна Бакулева